一、咱们是一般征税人问题如下：
1.咱们是订单式销售（主要销售筹算机配套家具），跟学校谐和，咱们公司鄙俚性的签了条约就随即开条约金额30%的发票出去（这么做有莫得什么风险呢）？进项就总结的很晚，导致销项进项有辞别，等咱们启动动工装置这些家具的时分，家具就升级了，条约上的货品清单型号就跟收到的进项票的型号对不上。（举例购进A型号是升级后的B-1，销售出去发票是升级前的B-2，跟学校签的销售条约上的型号亦然B-2），出现这种情况，我应该奈何惩办呢？是写一个开票评释这个型号不相似是因为升级了吗？
2.咱们还会销售录像机和大屏，只怕分触及到需要休整一下墙面，比如打孔、塑料板的布景墙，这种咱们斥地票的时分是开13%税率的货品吗？
答：
1、签条约开票30%，属于先开票交升值税的情形，莫得风险
2、因家具升级导致收支型号不一致，在条约中要注明这一骨子情况，莫得什么风险
3、你们这是属于搀杂销售，到底按货税率如故按低税率？
按照财税【2016】36号文献对搀杂销售税率的圭表，按企业的主业来判断，既然是订单式的销售，评释对货的主导权不在你们，是在对方，什么型号什么品性产地等都是购买方主导，至极于你们代买相似，你们就属于建安业，按9%开，反之按13%开；淌若货是自产的同期提供建筑服务各按各的税率开票货是13%装置是9%（计策依据2017年11号公告）；淌若你们的货是机器配置，其中装置部分不错浅易计税（计策依据2018年42号公告）
二、咱们签了一个谐和分红的条约，收入的40%按季度结算给对方，这个奈何做账的？咱们阐明收入是若干呢？打款给对方需要他们给咱们开票吗？
答：
1、谐和分红：这个一定要显豁，站在业务上说是谐和分红，但站在税务的角度，征税义务人就唯唯一个（营业派司是谁的就谁）
2、征税义务人来说，便是全部收入-全部支拨，得到全部利润，收入要通盘向税务交升值税，利润要通盘交所得税，税后利润分拨再来说个税
3、对方拿40%奈何个拿法，淌若没出目下公司圭表上，到公司拿谐和分红，便是拿本和利息；淌若在公司圭表上出现对方，分红便是分拨税后利润！分得利息（当然人的话到税务代斥地票给你们要交20%个税，公司的话要斥地票给你们不代扣个税）；分得红利（对方受骗然人20%，对方是公司径直分不论）分红都无须斥地票
4、账务惩办也就出来啦：非股权谐和投进来的钱记往复，拿走的钱冲往复和记财务用度（对方发票）；股权谐和投进来实收本钱，拿钱走支吾股利（不斥地票）
三、供应商给咱们每瓶酒返利2.5元，供应商条目提供工资表和考勤表，咱们做了一个假的，但人员名单是真确的，工资是假的，每月每人大约2-3万，预计3个月，每人大约预计6-7万，但供应商这个返利径直返给公司，不会径直付给名单上的个人，我想问一下这对名单上的个人有莫得什么风险？
答：
1.你们提供工资表考勤表，这是对方以这种口头支付运营费的噱头，对个人莫得风险，而且这内部水深，这一切一切都要去看条约是怎么商定的
2.淌若以这种方式支付你们返利的钱，正规的返利应该是你们开红字发票肯求表，供应商开对应的红字发票，这么供应商的收入就减少了，从节税方面来说对供应商应该更成心，你们透顶不错跟供应商谈，按照正规的来，对两边都成心，原本你们行业就应该有返利，否则查到了两家公司都要被处罚
3、淌若来务太复杂，在白纸上把各方各条线画出来，再衔接条约的商定，财务上的钱和票据就清爽了
四、阵势预缴的税金不错跨阵势抵扣不？
答：1、升值税：莫得文献说不错跨阵势抵扣，然而也莫得文献说不不错，是以升值税咱们都是跨阵势抵扣了的
2、 企业所得税：营业收入是填总收入（不分阵势），成本亦然总成本，都混在通盘的的，是以不存在跨项办法说法，不错抵扣
3、仅仅预缴时，因阵势处所地税务局不同，是以按阵势预缴，回到公司，是以公司为征税主体，系数阵势该交的升值税和企业所得税，抵减各个阵势预缴税款后再交纳，是以，企业在进行征税申诉时原本便是跨阵势在抵的
五、公司在2010年购买了一辆车，2021年7月发现小汽车还挂了5万在账上，雇主在2017年傍边就把车卖掉了（买卖手续还没见到过），目下需要平账，税务和账务该奈何惩办呢？（还不知晓小汽车原值、折旧年限、折旧方式以及卖价）
2010年购买的车，2017年惩办的，假定按照最低折旧4年算，那卖的时分折旧应该全部折旧完结。残值唯独原值的5%，那其余部分都应该在累计折旧内部，目下你们公司都查不到数据，其别人更无法查询了，就不错按照上头的方式补提折旧，用以去年度损益调度或者利润分拨-未分拨利润这个科目
后续车子在17年卖出了，参照最新课件出售固定金钱的惩办方式惩办帐跟税，出售价钱，不错问雇主，单子丢失不错写个评释
六、建筑行业，淌若我的进项票是五月份就开了的，然而七月份才邮寄过来。那我应该做到七月份的帐内部去吗？条约亦然昔时就坚强了，然而亦然七月份才寄到公司，那么我的印花税亦然七月份交纳吗？每一份条约都要交纳印花税吗？淌若帐都做到七月份会不会就抵触了权责发生制，造成收付终了制了。
帐不错做到5月，也不错做到7月。淌若5月做了账，做账的时分原始笔据还没到，7月发票到了把发票放到5月就行。也不错等7月份发票收到后再做账。淌若2季度缺票，详情糟塌放在5月。印花税按照圭表应该在坚强条约的1个月内交纳印花税，是要每份条约交纳印花税，一般企业会在次月齐集申诉上个月的印花税，因为也不可能坚强条约就申诉一次。帐做到哪个月你都有意义，咱们并不知晓你骨子什么时分收到的发票呢，再说，不论在5月或者7月，都最终不影响税收
七、是不是8月启动，开出的升值税电子普票发票就不需盖发票专用章了吗，有莫得圭表或者见知呀？
答：
1、用税务UK开的电子票，一直都无须盖发票章，国度税务总局公告2020年第1号
2、赢得电子发票打印件：
（1）根据《国度税务总局对于践诺通过升值税电子发票系统开具的升值税电子渊博发票关连问题的公告》（国度税务总局公告2015年第84号）第三条圭表，升值税电子渊博发票的开票方和受票方需要纸质发票的，不错自行打印升值税电子渊博发票的版式文献，其法律效劳、基本用途、基本使用圭表等与税务机关监制的升值税渊博发票调换。
（2）同期，根据《国度税务总局对于升值税发票空洞服务平台等事项的公告》（国度税务总局公告2020年第1号）第二条圭表，升值税电子渊博发票选拔电子签名代替发票专用章，其法律效劳、基本用途、基本使用圭表等与升值税渊博发票调换。
（3）企业自行打印电子发票时，由于电子发票在开票系统中开具的时分曾经自动生成了电子签章，因此企业无需再条目销售方迥殊加盖发票专用章。
八、这个月查账时分发现存一张本年发票，供应商开出来的发票，购买方税号填写成昔时的老税号。5月曾经在网上勾选这个诞妄发票号了，况且曾经经抵扣。6月未开票，提醒这个背面应该需要奈何革新？(旧的老税号开票方开出来后，购买方的网上应该不会查询到这个旧发票吧)
答：
1、淌若开的老税号，咱们在发票空洞服务平台还能查询到这张发票并能勾选，评释如故能通过这个老税号勾通到咱们公司。
2、淌若要修改这个问题的话，应该进到咱们公司的开票软件，开具信息表，然后把开好的信息表导起程送给对方，对方开了红字发票后，再开一张新税号的发票给咱们。
3、咱们由于开了红字发票信息表，谨记要不才个月申诉本月税种时进项转出。
九、公司招聘打散工（有一部分已达到退休年事，有一人未达到退休年事），坚强什么类型的条约呢？
答：
1、曾经达到退休年事，并不等于便是退休使命，退休人员要拿到国度认确切退休证，才叫退休工人，淌若是退休工人到你们公司上班，要反聘条约，因为他的法定作事年事到了，不作事了，哈哈
2、淌若仅仅到了60岁（女的50岁或55岁），但没买社保，也不是国度公职人员，不存在退休的说法，比如你们分娩队的农民，很多都是60岁以上了还在工地上搬砖，没拿到国度正规的退休证如故签作事条约，诚然你要给他们买社保买不起了
3、淌若未到退休年事，那详情是签作事条约
4、淌若这些人孤独为你们服务，那便是签劳务条约，是谐和关系，不是雇佣关系，不是凭工资表做账，而是凭发票或高档白条或初级白条做账
十、公司在2020年的个税申诉金额与工资表金额不符，账上做了10万工资的成本扣除，当月个税只申诉了4万。淌若我目下做个税的革新申诉，会对革新申诉的这些个人有什么影响吗？或者诚实们有莫得更好的提议？
答：
1、假定5月的工资是10万，管帐准则条目发生了就应该计提，那5月的用度便是10万。6月骨子披发5月工资的时分，由于唯独4万元现金，只支付了4万，还有6万尚未支付，那么此时个税如实应该只申诉4万，因为个税便是代扣代缴，尚未给职工披发部分，无法扣税，那就不存在这部分的代缴。
根据《企业所得税法》34条圭表，企业每一征税年度支付给在本企业任职或者受雇的职工的系数现金相貌或者非现金相貌的作事酬金，准予扣除。但当年计提的工资，在次年汇算前骨子披发的，准予在计提年度扣除。
淌若是上述情况，你的个税革新就不错只在2021年进行，无须复返2020.淌若不是上述情况，那2020年就应该申诉职工的个税，首选要跟税务阐明下，2020年的还能不成改，因为职工曾经做了个税汇算了。
根据你刚刚给我留言的，我合计你径直拉通算全年，没必要每个月等上，径直把差额倒算出来，差额径直放在12月，12月的税本年1月来申诉
2、淌若你们10万是装假的，是哄骗别人身份证和工资卡套现出来的，你申诉个税，别人通过手机APP都是不错看得到的，别人是要禀报的，你们就要到税务局写说，成本要调增补所得税
3、个税申诉总金额、社保基数总金额、企业所得税汇算有一张工资薪金表的实发总金额，这三个都是税务局我方的系统，三个数有勾稽关系的，系斡旋比对就会预警，到时分出要找你们去写评释
4、更好的提议，工资最佳实确凿在，淌若真用了别人工资卡套现，也得要给别人说清爽，这种违纪的事咱们不见地你去做哈
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